Taux et simulateur du prélèvement à la source 2025 : Retenue sur pensions, retraites et salaires
Nous mettons à votre disposition ci-dessous un outil vous permettant de calculer précisément le montant qui sera prélevé sur votre pension de retraite ou vos salaires pour le prélèvement à la source de votre impôt 2025. Cette calculatrice fonctionne très simplement ; il vous suffit de saisir dans un premier temps votre impôt et le taux qui figurent sur votre dernier avis d'imposition. Vous verrez alors apparaître automatiquement le montant qui sera prélevé tous les mois sur votre fiche de paie ou votre pension.
Quelle est la date de démarrage du prélèvement des impôts sur votre fiche de paie ou sur votre pension de retraite ?
L'entrée en vigueur du prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu est fixée au 1er janvier 2019. Le prélèvemnet à la source (PAS) de l'impôt sur le revenu visé à adapter le recouvrement de l'impôt au titre d'une année à la situation réelle de l'usager (revenus, événements de vie) au titre de cette même année. Le PAS ne modifiera pas les règles de calcul de l'impôt. Le PAS a pour objectif de supprimer le décalage d'un an entre la perception des revenus et le paiement de l'impôt sur ces mêmes revenus.
Calcul et modulation du taux
Le calcul du taux du PAS s'établi uniquement sur la base des revenus et de la situation familiale, sans tenir compte des réductions et crédits d'impôt (article 204J). La modulation du taux du PAS ne pourra donc se faire en ligne sur impots.gouv.fr que sur la seule base d'une évolution des revenus ou de la situation familiale.
Avance de trésorerie
Les contribuables seront contraints de faire une avance de trésorerie jusqu'à l'établissement du solde de l'impôt en septembre de l'année suivante, sauf pour certaines dépenses qui donneront lieu à un acompte de 60% versé le 15 janvier : emploi à domicile, garde d'enfant, investissement locatif, dons et dépenses de dépendance.
Déterminer le taux
Lors de la déclaration en ligne de ses revenus, il sera possible de connaître immédiatement le taux de PAS qui sera applicable à compter du mois de septembre de l'année de déclaration. Dans tous les cas, le taux du PAS pourra être affiché sur le bulletin de salaire ou sur votre relevé de pension de retraite et donc être connu à tout moment.
Modifier le type de taux
Au moment de la déclaration des revenus en ligne, il sera également possible d'opter pour un taux individualisé ou non personnalisé (taux neutre). La modification du taux pourra par ailleurs être demandée en cours d'année en ligne sur impots.gouv.fr en cas de modification significative de son impôt.
Si vous ne connaissez pas le montant de vos impôts pour l'année 2025, nous vous invitons à utiliser le simulateur simplifié ci-contre.
Les grandes questions autour du prélèvement à la source
Quels sont les contribuables concernés ?
Le prélèvement à la source concerne la plupart des contribuables : salariés, retraités, indépendants, agriculteurs, et personnes percevant des revenus fonciers.
Que vous soyez salarié ou indépendant, actif ou retraité, ce mode de prélèvement des revenus vous concerne.
Quels sont les revenus concernés ?
Le Prélèvement à la source portera sur la majorité des revenus : traitements et salaires, pensions, retraites, revenus de remplacement (allocation chômage), revenus des indépendants, revenus agricoles et revenus fonciers.
Combien vais-je payer
Le mode de calcul de l'impôt ne change pas... Le prélèvement à la source portera sur la majorité des revenus. Il est sans ettet sur le revenu fiscal de référence. Le PAS modifie le mode de perception de l'impôt, pas son mode de calcul. En particulier, ni le barême, ni la prise en charge des réductions et crédits d'impôt ne sont modifiés. En clair, le PAS ne change en rien le montant de l'impôt à payer !
A noter que le PAS sera étalé sur 12 mois et adapté automatiquement au montant des revenus perçus chaque mois.
Quel sera mon taux de prélèvement à la source ?
- 1ère possibilité : Le taux calculé
Le taux de PAS est calculé par l'administration fiscale et transmis au collecteur (employeur par exemple) - 2ème possibilité : Le taux individualisé
Si deux personnes composent le foyer fiscal, un taux individualisé pourra être appliqué séparément pour chacun. - 3ème possibilité : Le taux non individualisé
Il sera possible d'opter pouir un taux calculé en fonction de sa rémunération (de 0% à 43%) appelé "taux neutre". - Dans tous les cas : Confidentialité
La confidentialité sera parfaitement assurée. Seul le taux de PAS sera communiqué à l'employeur par le fisc.
Que se passe-t-il si ma situation change ?
- Arrivée d'un nouvel enfant :
Avec le PAS, il suffira de signaler à l'administration fiscale cette arrivée pour que le taux de prélèvement soit modifié - Divorce ou décès :
En cas de changement majeur de situation impactant le nombre de parts fiscales et donc l'impôt, le taux du PAS pourra être modifié immédiatement. - Mes rvevenus évoluent :
Dans le cas d'une baisse importante de mes revenus, voire d'une perte d'emploi, le taux de prélèvement pourra être réduit en conséquence et très rapidement - Je prends ma retraite :
Au moment du passage à la retraite, les mensualités du PAS sont automatiquement ajustées et revues à la baisse car le taux s'applique sur un revenu inférieur
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